Έκπτωση ΕΝΦΙΑ με ασφάλεια κατοικίας: 20% ως τις 500.000 ευρώ, 10% από εκεί και πάνω

Ο ΕΝΦΙΑ μιας ασφαλισμένης κατοικίας μειώνεται κατά 20% όταν η φορολογητέα αξία της δεν ξεπερνά τις 500.000 ευρώ και κατά 10% όταν την ξεπερνά, με μία προϋπόθεση που ισχύει πριν από κάθε άλλη: το συμβόλαιο πρέπει να καλύπτει σεισμό, πυρκαγιά και πλημμύρα μαζί, και τα τρία.

Η έκπτωση ΕΝΦΙΑ με ασφάλεια κατοικίας είναι μείωση του φόρου για φυσικά πρόσωπα που ασφαλίζουν την κατοικία τους για τους τρεις αυτούς κινδύνους. Η μείωση δεν είναι αυτόματη· χορηγείται κατόπιν αίτησης στην πλατφόρμα myPROPERTY της ΑΑΔΕ, και η αίτηση κρίνει πάντα την ασφάλιση της προηγούμενης χρονιάς.

Δύο ποσοστά, ένα όριο και η διάρκεια που τα μοιράζει

Το «έως 20%» των δημοσιευμάτων κρύβει δύο μεγέθη. Το πρώτο είναι η φορολογητέα αξία: ως τις 500.000 ευρώ η μείωση είναι 20%, από εκεί και πάνω υποδιπλασιάζεται στο 10%. Ενδιάμεσα σκαλοπάτια δεν υπάρχουν, ούτε κλιμάκωση ανάλογα με το πόσο πάνω από το όριο βρίσκεται η αξία.

Το δεύτερο είναι η διάρκεια. Το πλήρες ποσοστό το δίνει μόνο η ετήσια ασφάλιση· όταν το συμβόλαιο κάλυψε μέρος του έτους, η μείωση προσαρμόζεται αναλογικά με τους μήνες που ίσχυσε. Μια κάλυψη που ξεκινά τον Νοέμβριο δεν αποδίδει όσο μια που έτρεξε από τον Ιανουάριο, ακόμη κι αν όλα τα υπόλοιπα είναι εντάξει.

Τα 900 ευρώ το τετραγωνικό κρίνουν την αίτηση

Η ΑΑΔΕ ορίζει την αξία ανακατασκευής της κατοικίας σε 900 ευρώ ανά τετραγωνικό μέτρο κύριων χώρων, και ζητά το ασφαλισμένο κεφάλαιο του κτιρίου να τη φτάνει ολόκληρη. Ο υπολογισμός γίνεται με τα τετραγωνικά των κύριων χώρων επί 900, και το αποτέλεσμα είναι το κατώφλι κάτω από το οποίο η αίτηση απορρίπτεται.

Για κατοικία 100 τετραγωνικών η αξία ανακατασκευής βγαίνει 90.000 ευρώ. Με ασφαλισμένη αξία 100.000 ευρώ η μείωση χορηγείται. Με 80.000 δεν χορηγείται καθόλου: δεν μειώνεται αναλογικά, χάνεται. Σε διαμέρισμα 65 τετραγωνικών το ίδιο κατώφλι πέφτει στις 58.500 ευρώ.

Η διάκριση που κρίνει την αίτηση είναι ότι πρόκειται για την αξία ανακατασκευής, όχι για την εμπορική ούτε για την αντικειμενική αξία του ακινήτου. Τα ασφαλιστήρια κατοικίας ασφαλίζουν το κτίριο σε αξία αντικατάστασης με καινούριο, δηλαδή στο κόστος να ξαναχτιστεί πανομοιότυπο στο ίδιο οικόπεδο, χωρίς την αξία της γης. Η λογική συμπίπτει με της ΑΑΔΕ, το ποσό όμως το γράφει η εταιρία με τον δικό της υπολογισμό, και όταν αυτός βγει κάτω από τα 900 ευρώ το τετραγωνικό η έκπτωση χάνεται ακόμη και με απολύτως έγκυρο συμβόλαιο.

Ο δεύτερος λόγος που το κεφάλαιο βγαίνει χαμηλό είναι η επιλογή του ίδιου του ιδιοκτήτη.

Δηλώνεται μικρότερο για να πέσει το ασφάλιστρο, μειώνει την αποζημίωση σε πραγματική ζημιά, και παρασύρει μαζί του και τη φορολογική έκπτωση.

Ο σεισμός, η κάλυψη που λείπει

Οι τρεις κίνδυνοι ζητούνται σωρευτικά, για τρεις τουλάχιστον μήνες μέσα στο ίδιο ημερολογιακό έτος.

Δύο στους τρεις δεν δίνουν μερική μείωση· δεν δίνουν καμία.

Ο σεισμός είναι εκείνος που λείπει από ένα συμβόλαιο χωρίς ο ιδιοκτήτης να το ξέρει, επειδή τιμολογείται ως χωριστή κάλυψη και τα οικονομικότερα πακέτα κτιρίου δεν τον περιλαμβάνουν. Ένα συμβόλαιο πυρός με καιρικά φαινόμενα μοιάζει πλήρες και δεν είναι. Ισχύει και ανάποδα: σεισμός χωρίς πλημμύρα πάλι δεν αρκεί. Ποια προγράμματα τους καλύπτουν και τους τρεις συγκρίνονται στη σελίδα για την ασφάλεια κατοικίας, ενώ τα καιρικά φαινόμενα πέρα από την πλημμύρα έχουν δικούς τους όρους, που αναλύονται στην ασφάλιση κατοικίας από φυσικές καταστροφές.

Δύο ακόμη προϋποθέσεις είναι τυπικές αλλά ρίχνουν αιτήσεις. Η ασφαλιστική πρέπει να είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων της Διεύθυνσης Εποπτείας Ιδιωτικής Ασφάλισης της Τράπεζας της Ελλάδος, και η κατοικία πρέπει να υπάρχει στο Ε9. Όταν λείπει από τη δήλωση στοιχείων ακινήτων, δεν εμφανίζεται καν στην πλατφόρμα.

Οι τέσσερις προϋποθέσεις μαζί, όπως τις ελέγχει η ΑΑΔΕ:

Τι δεν αλλάζει η έκπτωση

Η μείωση του φόρου δεν αγγίζει τους όρους της αποζημίωσης. Η κάλυψη σεισμού φέρνει τη δική της απαλλαγή, υπολογισμένη ως ποσοστό επί του ασφαλισμένου κεφαλαίου, και εφαρμόζεται και στις ζημιές που προκύπτουν έμμεσα από τη δόνηση, όπως η φωτιά που την ακολουθεί. Το ακριβές ποσοστό διαφέρει ανά συμβόλαιο και το γράφει ο πίνακας καλύψεων· πόσα μένουν τελικά στον ιδιοκτήτη, με παραδείγματα σε δύο σπίτια, δείχνει η ασφάλεια κατοικίας για σεισμό.

Η χρονιά που μετράει, και η προθεσμία που πέρασε

Η αίτηση υποβάλλεται στις αρχές του έτους εκκαθάρισης και κρίνει την ασφάλιση του προηγούμενου. Για τον ΕΝΦΙΑ του 2026 μετρούσε η κάλυψη μέσα στο 2025, και η προθεσμία ήταν η 16η Φεβρουαρίου 2026.

Πέρασε. Το επόμενο βήμα δεν γίνεται στην πλατφόρμα αλλά στο συμβόλαιο: για τον ΕΝΦΙΑ του 2027 μετράει η κάλυψη μέσα στο 2026. Επειδή ο νόμος ζητά τρεις μήνες, ένα συμβόλαιο που ξεκινά μέσα στο τελευταίο τρίμηνο του 2026 προλαβαίνει οριακά να μετρήσει, και επειδή η μείωση είναι αναλογική, οι τρεις αυτοί μήνες αποδίδουν το ένα τέταρτο της. Το πλήρες 20% το δίνει μόνο η ασφάλιση που τρέχει από την 1η Ιανουαρίου.

Τα έξι βήματα της αίτησης στο myAADE

Η διαδικασία είναι ηλεκτρονική από την αρχή ως το τέλος και επαναλαμβάνεται κάθε χρόνο.

Όσοι υπέβαλαν αίτηση πέρσι θα βρουν τη νέα προσυμπληρωμένη, με στοιχεία ανακτημένα από την περσινή και επικαιροποιημένα από τις ασφαλιστικές· θέλει έλεγχο και οριστικοποίηση, όχι συμπλήρωση από το μηδέν.

Ζήτησε από την εταιρία τον πίνακα καλύψεων και το ασφαλισμένο κεφάλαιο του κτιρίου πριν από την ανανέωση, γιατί εκεί κρίνεται η επόμενη έκπτωση, όχι στην πλατφόρμα τον Φεβρουάριο.

Συχνές ερωτήσεις για την έκπτωση ΕΝΦΙΑ με ασφάλεια κατοικίας